Les citoyens américains ont une obligation fiscale quel que soit l’endroit où ils vivent, avec un système complexe qui varie d’un État à l’autre. Nous examinons cinq choses à garder à l’esprit lors de la déclaration de revenus en tant qu’Américain en France.
Les citoyens américains doivent déclarer leurs impôts aux États-Unis si leurs revenus, y compris les revenus étrangers, dépassent certains seuils – en plus de déclarer leurs impôts en France.
La saison des impôts aux États-Unis s'étend du 1er janvier au 15 avril, mais les citoyens américains à l'étranger bénéficient d'une prolongation automatique.
En 2024, cela signifie que vous avez jusqu'au 17 juin pour déposer votre demande. Vous pouvez également demander une prolongation supplémentaire, ce qui ramènerait la date limite de dépôt finale au 16 octobre.
Les personnes gagnant moins de 12 950 $ (pour les moins de 65 ans) ou 14 700 $ (pour les plus de 65 ans) n'ont pas à déposer de déclaration. Les seuils imposables sont disponibles sur le site de l'IRS, ici.
Vous pouvez vous renseigner sur la déclaration de vos revenus en France dans notre guide fiscal. Nouvelle édition attendue fin mars 2024.
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1. Demandez de l'aide pour déclarer vos impôts américains à l'étranger
“D'après mon expérience, au moins la première année, les Américains ont besoin de demander l'aide d'un professionnel car les impôts sont complexes”, explique Benjamin Pik, double comptable français et américain et directeur de Pik Consulting, basé à Paris.
Une liste des préparateurs de déclarations de revenus basés en France et enregistrés auprès de l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis, dont M. Pik, peut être trouvée dans ce annuaire.
Sélectionnez la France dans le menu déroulant, cliquez sur Rechercher et vous obtiendrez une liste complète des préparateurs de déclarations de revenus accrédités dans le pays.
2. Utilisez un logiciel en ligne pour vos impôts
Plusieurs services en ligne sont disponibles, tels que MesTaxesExpat et Bloc H&Rqui peut vous guider à distance dans le processus de dépôt.
Toutefois, si votre situation est plus complexe – avec de multiples flux de revenus, d’investissements ou de propriété – vous pourrez bénéficier d’une assistance personnalisée.
3. Pensez à déclarer les impôts de l'État
Si vous avez une adresse permanente dans un État américain, si vous y avez vécu une partie de l'année fiscale ou si vous avez gagné de l'argent en y travaillant, vous devez également déclarer vos impôts.
Les exigences varient selon les États, alors vérifiez les règles spécifiques à cet État ou demandez conseil à un fiscaliste.
4. Réclamez des crédits d'impôt américains pour vos revenus en France
Il existe un certain nombre de mécanismes conçus pour éviter la double imposition, notamment l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger (FEIE) et le crédit pour impôt étranger (FTC).
- Le FEIE permet aux citoyens américains vivant à l’étranger d’exclure les revenus étrangers de l’impôt américain jusqu’à un montant ajusté annuellement en fonction de l’inflation (126 500 $ en 2024). Les revenus étrangers éligibles incluent uniquement les revenus d’emploi, et non les pensions ou les revenus de placement.
- La FTC permet aux citoyens américains vivant à l’étranger de réclamer des crédits d’impôt américains d’une valeur égale à l’impôt sur le revenu payé dans un autre pays.
Dans un pays comme la France, avec des taux d’imposition sur le revenu généralement plus élevés qu’aux États-Unis, cela signifie souvent pouvoir demander suffisamment de crédits d’impôt américains pour ne rien devoir d’impôt.
Un professionnel peut vous aider à décider si la FEIE ou la FTC conviennent mieux à votre situation, ou quels autres mécanismes peuvent vous aider.
5. Déclarer les comptes bancaires étrangers aux autorités américaines
Les citoyens américains sont tenus de déclarer leurs comptes et actifs financiers étrangers au gouvernement américain.
Cette obligation suit la règle FBAR (Foreign Bank Account Report) et la FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).
Pour déposer votre FBAR, utilisez le formulaire 114, qui doit être dû le même jour que votre déclaration de revenus, mais envoyé au Financial Crimes Enforcement Network (FINCEN) plutôt qu'à l'IRS.
Il doit être déposé si la valeur globale de vos comptes financiers étrangers a dépassé 10 000 $ à tout moment au cours de l'année.
Le formulaire FATCA 8938 a un seuil plus élevé. Ce formulaire est déposé avec votre déclaration de revenus et soumis à l'IRS.
Le seuil de dépôt commence à 200 000 $ pour les expatriés américains et s'élève à 600 000 $, en fonction de votre statut de dépôt.
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